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开发区税务局破获特大虚开增值税案 涉案金额超20亿元




日期: 2019/03/26      来源:西宁经济技术开发区      作者:

       日前,西宁经济技术开发区税务局稽查局联合西宁市公安局经侦支队、南川公安分局,成功破获“11.23”特大虚开增值税专用发票案件,涉及发票金额17.35亿元,价税合计达20.3亿元。现主要犯罪嫌疑人吴某某已从上海押解回西宁,案件正在进一步侦办中。

        2018年11月,稽查局根据有关线索,发现辖区南川工业园区青海某装备有限公司在2017年7月份对外开具品名为“燃料油”的增值税专用发票金额高达8.90亿元,而取得增值税专用发票的品名为“原油”“重质油”,且与该企业发生购销关系的相关企业都在省外。同时,根据消费税相关规定,原油生产加工成汽柴油、燃料油等成品油需缴纳消费税,而通过金税三期系统查询,该企业从未有过缴纳消费税记录。油品加工需要大型生产设备和储存场地,区局稽查人员立即赴南川工业园区实地核查,发现注册地址只有一层办公楼,没有油品加工和仓储空间,不具备油品加工能力,明显存在较大虚开增值税专用发票的嫌疑。稽查局随即向上级汇报案情,充分利用警税联络机制办公室,主动与西宁市公安局经济犯罪侦查支队沟通协调,共商案情。在省税务局稽查局的统一安排下,开发区税务局稽查局与西宁市公安局经侦支队、南川公安分局抽调税务稽查、公安干警14人,联合组成“11.23”专案组,对该企业进行立案调查。

       由于该企业购销“两头在外”,如涉案企业与其上、下游企业存在共谋违法情况,则取证的真实性将受到较大影响,专案组决定从资金流入手,核查企业经营情况。专案组累计调查300余个资金账户,对上百万条资金往来信息进行穿透分析,核实资金来源和流向,初步形成5亿多元的资金回流模型图。为进一步核实该企业经营业务的真实性,专案组远赴江苏、辽宁、山东、天津等地,对涉案企业的上、下游业务情况开展实地核查和调查取证,现场分析案情。在当地税务部门的协助下,专案组陆续取得了13户上、下游企业申报、纳税资料及企业银行流水数据。实地调查结果显示,这13家企业均已走逃失联,也无生产、加工、购销油品的能力,全面摸清了涉案企业虚开增值税专用发票行为,最终锁定主要犯罪嫌疑人吴某某。2019年3月8日,吴某某在内蒙古出境时受阻,便主动联系西宁市公安机关,并表示主动交代违法事实。3月11日,吴某某在上海市向专案组自首,对其虚开增值税专用发票行为供认不讳。

       经查,犯罪嫌疑人吴某某伙同刘某某(已被新疆警方抓获),一方面接受上游企业虚开的增值税专用发票,虚抵进项。同时,在无真实货物交易的情况下,通过虚构加工环节,将原油、重质油变票为燃料油,向下游江苏、天津、青岛、大连等公司虚开增值税专用发票,涉及增值税专用发票797份,发票金额17.35亿元,税额2.95亿元,价税合计达20.3亿元。

责任编辑:韩福萍



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